IT технологии

Платят ли пенсионеры налог за год. Платят ли налог на имущество пенсионеры. Какие льготы положены пенсионерам

В нынешнее время, ситуация, когда налоговый орган требует от пенсионера уплатить (далее по тексту – НИФЛ), иначе называемый имущественным налогом, или, налогом на недвижимость, является вполне жизненной, реальной и ничуть не фантастичной. И сейчас такие случаи не единичны, а причины их различны.

Да, пенсионерам в России как гражданам с обычно оставляющим желать лучшего материальным положением, «по закону» предоставлен среди которых чуть ли не «испокон веков» было и освобождение от уплаты НИФЛ.

И действительно, долгое время эта льгота была безусловной. Однако внесённые с 2014 года изменения в налоговое законодательство усложнили положение дел; в результате, пенсионеры также стали ПОТЕНЦИАЛЬНЫМИ плательщиками имущественного налога.

Тем не менее, льготные основания у пенсионеров для освобождения от этого нежелательного налога имеются и сейчас, и они приведены в статье 407 (пункт 4) Налогового кодекса РФ.

И в 2019 году дело обстоит следующим образом.

Налог не начисляется для пенсионеров всех категорий (в том числе – работающих); главный критерий – получение ими пенсионных выплат.
Требования к объектам недвижимости, на которые распространяется льгота:

недвижимость принадлежит пенсионеру на праве СОБСТВЕННОСТИ;
объект не используется для предпринимательской деятельности, то есть не является источником получения доходов;
кадастровая стоимость объекта не должна превышать 300 миллионов рублей.

Пенсионер освобождается от НИФЛ только по ОДНОМУ ОБЪЕКТУ каждого из видов недвижимости (перечисленных в следующем разделе статьи); соответственно, будучи собственником недвижимости РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ, он получает законную возможность не платить налог за несколько объектов.

Льгота в виде освобождения от НИФЛ охватывает следующие РАЗЛИЧНЫЕ ВИДЫ недвижимого имущества:

Пенсионер-собственник нескольких объектов недвижимого имущества ОДНОГО ВИДА может по своему усмотрению выбрать тот, который будет освобождён от НИФЛ (за остальные придётся платить налог, «как всем»).

Разумеется, в подобных случаях целесообразно применить льготу к наиболее дорогому объекту.

Итак, пенсионер получил (возможно – неожиданно для себя) документ из налогового органа, согласно которому ему начислен и подлежит уплате налог на недвижимость. Что же ему делать в такой ситуации?

Для начала важно уяснить для себя суть данного документа и действий налоговиков.

Как можно сделать вывод из предыдущих разделов, существует довольно много правовых оснований для признания пенсионера налогоплательщиком за принадлежащее ему недвижимое имущество. – Возможно, требование налогового ведомства вполне законно и подлежит исполнению.

Кроме того, налоговики могут объединить в одном документе требования об уплате НИФЛ за 3 предыдущих года. – Вполне возможно, что в нём присутствует сумма налога за период, когда гражданин ещё не находился в , не получал пенсионные выплаты и не имел права на льготу.

Если проанализировать ситуацию самостоятельно представляется затруднительным, лучше получить консультацию в налоговой инспекции.

Но допустим, что по мнению пенсионера, внимательно изучившего вопрос, он приходит к выводу, что закон даёт ему право на освобождение от НИФЛ за этот объект.

Чтобы не испытывать недоумение по поводу происходящего, следует иметь в виду, что законодательство не обязывает (хочется надеяться, что только ПОКА!) налоговые органы отслеживать процессы перехода своих налогоплательщиков в «стан» пенсионеров, отводя роль «инициативной стороны» самому «новоиспечённому» пенсионеру. Но, по крайней мере, важно, что такое оформление имеет заявительный характер – то есть, по завершении процедуры отказать в льготе не имеют права.

Конечно, налоговики стремятся идти в ногу со временем и постепенно начинают пользоваться едиными информационными базами населения или осуществлять межведомственное взаимодействие с пенсионными органами, чтобы корректировать свою работу по налогам. Так что вполне возможно, что необходимые поправки они внесут сами и не станут беспокоить «нового пенсионера» своими требованиями уплатить НИФЛ.

Но если этого не произошло, «все карты – в руки» самому адресату налогового требования. Значит, ему пришла пора нанести визит в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта собственности и «под чутким руководством» работников ведомства написать заявление об освобождении от НИФЛ.

«Продвинутые» и хорошо разбирающиеся в информационных технологиях пенсионеры могут в качестве альтернативы воспользоваться для этого электронным сервисом на сайте ФНС РФ. Там же можно скачать для заполнения и бланк заявления.

Третий способ взаимодействия с налоговым органом – почтовое уведомление.

Перечень документов, необходимых для оформления освобождения от НИФЛ

Вместе с заявлением в налоговый орган надо предоставить/предъявить следующие документы:

Если пенсионер имеет на праве собственности несколько объектов ОДНОГО ВИДА, тот, для которого он хочет получить льготу по НИФЛ, необходимо указать в заявлении.

Налог на недвижимость с пенсионеров с 2019 года, согласно последним новостям, не начисляется в определенных случаях. Пенсионеры относятся к льготной категории граждан, которым предоставляются государственная поддержка.

Данная поддержка оказывается пенсионерам в виде финансовых выплат и . Льготы могут быть предоставлены в следующих сферах:

налогообложение;
коммунальные платежи;
транспортные льготы;
медицина;
трудовые;
социальные.

В зависимости от причин, по которым гражданин является получателем пенсии, могут быть следующие факторы:

по потере кормильца;
при достижении пенсионного возраста;
при наличии инвалидности;
за выслугу лет.

В зависимости от вида пенсий каждая из этих категорий граждан имеет дополнительные установленные государством льготы.

Обеспечение при потере кормильца возможно в тех случаях, когда в семье остаются только неработоспособные граждане в силу определенных обстоятельств, установленных законом.

Достижение пенсионного возраста в нашей стране для обычных граждан установлено в 55 и 60 лет для женского пола и мужского соответственно.

Пенсионное обеспечение по инвалидности устанавливается на основании заключения социальной медицинской комиссии и присвоенной группы нетрудоспособности.

Пенсия по выслуге лет полагается госслужащим, которые отработали на благо государства установленное количество лет, не менее 15.

Одной из мер государственной поддержки для всех этих категорий граждан является льгота по налогу на имущество.

Порядок предоставления

Все льготы для пенсионеров в нашей стране имеют заявительный характер. То есть для предоставления определенного вида льгот обязательно подать заявление в тот орган, который должен предоставить данную услугу.

Условия

Исходя из последнего законодательства, пенсионеры по возрасту не должны оплачивать налог на недвижимость в следующих случаях:

если имеют один вид имущества;
если подали соответствующее заявление.

При владении несколькими жилыми объектами пенсионер может выбрать один любой из них и указать в заявлении. На него начисляться имущественный налог не будет.

Наряду с этой мерой каждый пенсионер имеет право на предоставление ему налогового вычета, на основании которого он сможет вернуть налоговый вычет в пределах 1 миллиона рублей.

Когда физические лица пенсионного возраста используют коммерческие площади для занятий профессиональным творчеством, организовывают в них музеи, выставки, ателье, они освобождаются от уплаты налога за данные площади.

Также законодательством пенсионеры освобождаются от уплаты налога за хозяйственные постройки площадью до 50 квадратных метров. Данная постройка должна находиться на участке для подсобного хозяйства или дачи.

Заявление и документы

Для получения налогового послабления пенсионер должен обратиться в любое отделение ПФР с установленным комплектом документов. В каждом регионе могут быть свои требования при подаче документов. Но основными из них в любом случае будут следующие:

заявление установленного образца;
паспорт пенсионера;
пенсионное удостоверение;
правоустанавливающие документы на имущество.

Для того чтобы правильно заполнить бланк заявления, можно обратиться к сотруднику ПФР, юристу либо сделать это самостоятельно. Бланк заявления можно найти на сайте ПФР либо в любом его отделении.

При заполнении заявления нужно обязательно указать следующие данные:

Полное название регионального Пенсионного фонда.
Персональные, паспортные и контактные данные заявителя.
Название документа.
Информационные данные о недвижимом объекте, находящемся в собственности пенсионера.
Просьба об освобождении от уплаты имущественного налога на данный объект со ссылкой на нормативную законодательную базу.
Перечислить список документов, приложенных к заявлению.
Дата и подпись заявителя.

При приеме всех документов сотрудник ПФР должен предоставить расписку об их получении с датой и подписью. На основании предоставленного заявления будет принято решение об освобождении пенсионера от уплаты налога.

Изменения этого года

Существенные изменения при начислении налога на недвижимость начались еще в 2015 году. Но для того чтобы плавно перейти на новый вид расчета налога, государством предусмотрен поэтапный переход в течение 5 лет.

В 2019 году основным новшеством стали изменения при расчете самого налога. Раньше исходной стоимость недвижимости была инвентаризационная стоимость жилого объекта.

С этого года расчет идет от кадастровой стоимости, которая, безусловно, выше инвентаризационной. Соответственно налог, который граждане России должны будут уплатить в следующем году за текущий год, будет значительно больше.

На федеральном уровне были установлении минимальные ставки для расчета налогов. На основании их каждый субъект РФ может самостоятельно принимать решение об увеличении данных ставок в разрешенных законодательством пределах от 0 до 3 раз.

Ставка напрямую зависит от типа объекта недвижимости:

Градация жилых помещений в пределах их стоимости.
Незавершенное строительство.
Коммерческая недвижимость.
Гаражи.
Административные здания.

На основании установленной классификации недвижимости все регионы устанавливают свои коэффициенты в пределах разрешенных норм.

Льготы

Дополнительно для всех физических лиц в 2019 году установлены временные льготы до полного вступления в силу действия закона.

На период адаптации к новому виду расчета налога используются пониженные коэффициенты. Кроме них, установлены следующие льготы:

Для недостроенных объектов, гаражей и хозяйственных построек, а также домов на территории садовых участков площадью до 50 кв.м. коэффициент не может быть больше 0,1.
На основное жилье при расчете площади она уменьшается на 20 квадратных метров; на жилые комнаты уменьшается на 10 кв.м.; на дом на 50 кв.м.
Кадастровая стоимость комплекса уменьшается при расчете на 1 миллион рублей.

Данные виды льгот доступны любым категориям физических лиц.

Расчет налога

Для расчета налога на 2019 год необходимо рассчитать базовый налог, который будет обязательным к уплате с 2020 года. И данный базовый налог умножить на коэффициент 0,4. Тогда получится сумма, необходимая к уплате за текущий год.

Базовая ставка зависит от:

кадастровой стоимости площади;
от вида площади;
является она основным местом проживания или дополнительной;
квадратура, облагаемая налогом;
ставка в регионе нахождения объекта налогообложения.

На основании этих показателей происходит расчет и уплата налога физическими лицами, в том числе и пенсионерами, которые имеют больше одной единицы недвижимости в своей собственности.

Государство проявляет заботу о пенсионерах, так как они относятся к самым уязвимым и малообеспеченным слоям населения. Предназначенные для них льготы позволят, хоть незначительно, но улучшить их уровень жизни. Государственная помощь для такой категории граждан может финансироваться из федерального бюджета, а может быть личной инициативой органов местной власти.

Что это?

Льготы – финансовая помощь, которая может измеряться деньгами, так и выражаться в других эквивалентах. Они могут финансироваться из федерального и местного бюджета, а также из других источников.

В 2017 году Федеральным законодательством было предоставлено право пользоваться льготами репрессированным пенсионерам, которые смогли документально подтвердить этот факт своей биографии.

По достижении физическим лицом восьмидесятилетия, для него существенно расширится спектр привилегий.

Условия

Чтобы воспользоваться предоставленными государством льготами, людям преклонного возраста необходимо соответствовать главному критерию – быть пенсионерами. При этом Федеральное законодательство позволяет пользоваться преференциями не только малообеспеченным физическим лицам, вышедшим на заслуженный отдых по старости, но и отставным военным, ликвидаторам аварии на ЧАЭС и прочим категориям пенсионеров.

Какие льготы положены пенсионерам?

Граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют следующие льготы, которые им предоставлены со стороны трудового законодательства РФ:

Если физические лицо после выхода на заслуженный отдых продолжает осуществлять профессиональную деятельность, то руководитель организации, в которой он официально трудоустроен, обязан предоставить ему в любое время дополнительный отпуск.
Пенсионеры имеют право на бесплатной основе освоить другую профессию, либо повысить имеющийся уровень квалификации через местную службу занятости.
Физические лица могут получать бесплатную медицинскую помощь в государственных поликлиниках, больницах и профилакториях. Также некоторым категориям пенсионеров предоставляется возможность на бесплатной основе проходить санаторно-курортное лечение.
Пенсионеры, которые имеют инвалидность, могут получать не только медицинское обслуживание, но и проходить лечение в реабилитационных центрах, приобретать бесплатно некоторые лекарственные препараты и т. д.
По достижении шестидесяти лет граждане могут бесплатно прививаться от гриппа.
Жителям регионов со сложными климатическими условиями местным органом ПФР оплачивается дорога до места прохождения лечения и обратно один раз в два года.

Налоговые

Пенсионные выплаты и всевозможные социальные надбавки российских граждан не облагаются НДФЛ.

Также это правило распространяется на полученные путевки в санатории, выделенные средства на медицинское обслуживание и т. д. в сумме до 4000р. в год.

Также пенсионерам предоставляются льготы по уплате некоторых налогов, а также для них предусматриваются налоговые вычеты при покупке либо продаже недвижимости.

По транспортному налогу

Если физическое лицо имеет в собственности автотранспортное средство, то он освобождается от уплаты транспортного налога. При этом должны быть выполнены определенные условия:

льгота распространяется только на одну единицу транспортного средства;
местные органы власти могут определять льготу в процентном соотношении к сумме налога, например, 25%, 50% или 100%;
могут устанавливаться ограничения относительно мощностных возможностей автомобиля;
законодательством определен вид транспорта, который не подлежит обложению налогом ни при каких условиях: лодки моторные и на веслах, авто, оборудованные для инвалидов до 100 лош. сил.

По земельному налогу

Некоторые категории пенсионеров могут воспользоваться предоставленными государством льготами при уплате земельного налога. Для такой категории граждан база налогообложения уменьшается на 10 000руб. Например, оценочная стоимость земельного участка составляет 400 000р. При определении базы следует из 400 тыс. вычесть 10 тыс. в результате налог будет платиться с суммы 390 тыс. руб.

На имущество физических лиц

Физические лица, которые вышли по старости на заслуженный отдых, могут воспользоваться льготами при уплате налога на имущество.

Федеральное законодательство освобождает такую категорию граждан от обязанности делать платежи в бюджет. При этом объект недвижимости, который попадает под действие льготы, должен находиться в их личной собственности.

Такое право предоставляется и военным пенсионерам. Люди преклонного возраста, которые после выхода на заслуженный отдых продолжают осуществлять профессиональную деятельность, российским законодательством также освобождаются от имущественного налога. Стоит отметить, что такая категория граждан должна лично обратится в ФНС по месту прописки, и заявить о своем праве на льготы.

Пенсионерам после 80 лет

Российские граждане, достигшие восьмидесятилетия, могут рассчитывать на разностороннюю помощь государства. Для них разработаны специальные программы, благодаря которым повышается размер ежемесячных выплат. Также для такой категории пенсионеров предусматриваются следующие льготы:

Предоставляется пятидесятипроцентная скидка на оплату коммунальных услуг.
Пенсионеры могут приобретать лекарственные средства с 50% скидкой.
Один раз в два года они могут посещать санатории и курорты.
Частично компенсируется стоимость зубного протезирования.
В медицинских учреждениях такая категория пенсионеров обслуживается вне очереди.
При необходимости предоставляется услуга выезда на дом медицинского работника.
Предоставляется возможность бесплатного проезда в общественном транспорте.
Предусмотрены льготы по уплате налогов и т. д.

Социальные

Российские граждане, которые после выхода на заслуженный отдых не осуществляют трудовую деятельность и живут только на ежемесячные пенсионные выплаты, могут воспользоваться социальными льготами:

Государство предоставляет разовую финансовую помощь, направленную на возмещение расходов, связанных с газификацией жилых помещений, находящихся в их личной собственности.
Пенсионеры должны были выйти на заслуженный отдых по старости или инвалидности. Они должны проживать в таком жилом помещении и не иметь официального места трудоустройства.
Местными органами власти предоставляются субсидии, ежемесячные денежные и социальные пособия.
Выдача бесплатных продуктовых наборов, обуви, одежды, топлива, медикаментов и прочих товаров первой необходимости.
Физические лица преклонного возраста могут претендовать на получение социальных доплат к пенсионным выплатам, при условии, что размер их пенсий меньше прожиточного уровня, предусмотренного для такой категории граждан.

По старости

Если физические лица достигли определенного возраста, либо имеют ограниченные возможности, они могут получать социальное обслуживание от государства:

Оказывается помощь в покупке и доставке на дом продуктов питания.
Осуществляется уборка жилых помещений.
Оказывается помощь в приобретении и доставке медикаментов.
Осуществляется транспортировка престарелых граждан до медицинских и социальных учреждений.
Для такой категории граждан доступно полустационарное или стационарное пребывание в специализированных социальных учреждениях, где им обеспечивается питание, организуется отдых и досуг, а также медицинское обслуживание, проводятся мероприятия направленные на поддержание здорового образа жизни, создаются условия для осуществления посильной трудовой деятельности.
Обеспечение одеждой малоимущих пенсионеров.
Предоставление бесплатных юридических услуг.
Организация досуга и т. д.

Стоит отметить, что воспользоваться бесплатно такими социальными услугами могут физические лица, достигшие пенсионного возраста, которые по причине болезни или потере дееспособности нуждаются в постоянной помощи. Такие услуги оказывают местные социальные учреждения.

Некоторые нововведения позволят гражданам не платить налоги. Интересным вопросом является, от каких налогов освобождаются пенсионеры в России в 2020 году.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Государство России имеет множество льгот, которые направлены на разные социальные слои населения. В число социального обеспечения входят и пенсионеры.

Освобождение от налогов не случайно, ведь всем нам известны размеры пенсий и уровень цен, который с каждым днем растет.

Главные аспекты

2017 год не прошел без изменений, и были введены некоторые нововведения по поводу пенсионеров и их освобождения от многих видов налогообложений.

Основные виды налогов, оплата которых рассматривалась в этом году стали — земельный, имущественный и транспортный налоги.

Если пенсионер не освобожден, то хотя бы имеет льготы на оплату, и может сохранить часть своего капитала.

Большое значение имеет где проживает льготник. Есть реформы, которые касаются всей территории РФ, и те, которые действуют только в определенных регионах.

Первоначальные понятия

При оплате налогов денежные средства попадают в государственный бюджет страны, и составляют основную сумму, которая может быть потрачена на значимо важные потребности государства, и всего его населения.

Величина налога устанавливается в зависимости от заработка каждого гражданина. Виды налогов:

Абсолютно все налоги должны быть установлены Налоговым кодексом. Это касается и понятия налогового режима.

Налоговый режим дает право некоторым регионам, городам или всей территории России освобождать определенные категории граждан от уплаты того или другого налога.

Кто может претендовать

Особый налоговый режим позволяет отделить некоторые категории населения, и освободить или наделить льготами от уплаты некоторых налогов.

Основной причиной освобождения является низкий доход таких граждан, и рациональность.

Пенсионеры составляют большую часть всей массы, в которую входят многие категории, которые получают социальные выплаты от государства:

пенсионеры по старости;
граждане, состоящие на госслужбе и вышедшие на пенсию досрочно;
инвалиды,
лица, потерявшие кормильца семьи.

Государство имеет на особом счете федеральных льготников, к которым относятся награжденные федеральными наградами, званиями, медалями и др.

К ним относятся воевавшие на войне, ликвидаторы ЧАЭС, космонавты и др.

Правовая база

Федеральный закон НК РФ № 117 статья 395 указывает возможные льготы граждан, которые предоставляются при уплате земельного налога.

НК РФ статьи 361.1. Налоговыми льготами на оплату транспортного налога наделяются следующие граждане:

физические лица, у которых есть транспорт менее 12 тонн, состоят в реестре транспортных средств и сумма, уплаченная за возмещение вреда в этом периоде равна, или превышает сумму исчислений в данный период;
если сумма, уплаченная в этом периоде на транспортное средство свыше 12 тон выше, нежели необходимая;
физические лицо, имеющее право на льготу в заявительном порядке должен представить документы на предоставление такого права.

От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры

льготу на транспортный налог, если это предусмотрено на уровне его региона проживания;
льгота предоставляется на земельный налог, если это предусмотрено региональным органом;
от имущественного налога освобождены все пенсионеры на имеющуюся недвижимость.

Требования к плательщику

Для того чтобы освободиться от возможных видов налогообложений, необходимо посетить Налоговую службу и в заявительном порядке предоставить документы о том, что вы имеете право на желаемую льготу или вовсе освободиться от платежей по выходу на пенсию.

Несмотря на некоторые послабления, не стоит забывать о тех видах налогов, которые продолжают платить даже пенсионеры:

если пенсионер по выходу на пенсию продолжает работать, он должен платить подоходный налог;
если пенсионер имеет частный бизнес, является ИП, то ему необходимо платить те же налоги, что и другим гражданам;
имущественные налоги, в которые входят земельный, транспортный, и налог на имущество. Данные виды могут быть на льготной основе.

Виды налогообложений

Перед тем, как мы конкретно разберем частные случаи, которые подлежат освобождению пенсионеров, ознакомимся с видами налогообложений России.

Транспортный налог

Данный вид относится к региональным, и могут устанавливаться различные условия для жителей конкретного региона.

Размер платежа будет зависеть от типа транспортного средства, а точнее его двигателя и способности загрязнения окружающей среды.

Федеральный закон о данном налоге имеет определенную базу, а региональные органы могут повышать ставку до 10 кратного размера.

Земельный

К оплате данного налога привлечены все физические лица и организации, которые имеют земельный участок. К таким случаям относится бессрочное владение, которое было передано по наследству.

Для пенсионеров, федеральных льготников и инвалидов предусмотрена государственная мера при оплате такой земли, это возможность получить вычет, который равен 10 тысячам рублей.

Существуют дополнительные льготы, которые действуют в отдельных регионах России.

Подоходный

Данный вид подлежит оплате только в том случае, если пенсионер имеет дополнительный доход помимо пенсионных выплат от государства.

Многие пенсионеры продолжают работать после достижения пенсионного возраста, и в связи с этим обязуются платить наравне с другими трудоспособными гражданами.

Преимуществом от других будет возможность получения вычета с НДФЛ или другой вычет, когда деньги были потрачены на образование, медицину и др.

Пенсионеры имеют право получить вычет с покупки или продажи своей квартиры.

Имущественный

Государство освободило пенсионеров от платы такого налога, но имеется ограничение – не платить можно только, если пенсионер является собственником данного имущества.

Пенсионеры могут оформить такое право лишь на 1 собственность от каждого вида. Для получения пишется заявление в налоговом органе по месту жительства для получения такого права.

В заявлении необходимо указывать, какое имущество Вы хотите освободить, иначе налоговая инспекция самостоятельно решит, на какой объект распределить право не бесплатное пользование.

Условия предоставления помощи

Льготы и освобождение имеют свои особенности, которые позволяют не всем группам пенсионеров получить те или иные преимущества.

Для получения льгот или для того, чтобы не платить налог, необходимо обязательное личное обращение в налоговую инспекцию по месту жительства. Заявление на предоставление льготы можно .

Пенсионерам (по старости)

Пенсионеры по старости имеют право на такие льготы:

Пенсионеры освобождаются от имущественного налога и имеют льготы на транспортный и земельный налоги, если это предусмотрено региональными органами по месту жительства.
От НДФЛ освобождаются некоторые доходы пенсионера — пенсия, различные социальные доплаты, подарки или другая материальная помощь от работодателя.
Оплата за свой счет путевок в оздоровительные места, центры.

Ветеранам труда

Оплата половины стоимости за коммунальные услуги.
Дополнительную социальную выплату ежемесячно.
Оплата жилья в 50%.

Налоговые льготы:

При имении имущества, освобождается полностью от уплаты имущественного налога.
Пособием от нанимателя, если сумма не превышает 40 тысяч рублей в год.
Не облагаются средства, которые идут на ежегодные поездки к санаториям или другому лечению.
Дополнительное пособие, которое выплачивается некоторыми регионами.

Бывшим военным

К льготам для военных относится ряд послаблений:

получаемые доходы от дивидендов и других инвестиций, которые используются на постройку жилья;
не облагаются доходами полученное бесплатное жилье от государства;
льготы на оплату земельного и транспортного налогов, которые определяются на уровне региона.

Работающим

Работающим пенсионерам предоставляются льготы на земельный, транспортный, некоторые виды НДФЛ и освобождение от имущественного налога.

Инвалидам (1,2,3 групп)

Инвалиды имеют право на получение необлогаемого дохода с пенсий, пособий, путевок. Льготы в налогообложении в таких видах:

1, 2 группы освобождаются полностью от имущественного налога, если данное имущество перешло по наследству;
земельный налог. Возможность получить вычет в размере 10 тыс. рублей;
транспортный налог, который дает льготу на покупку транспорта с 50% скидкой, полностью освобождает от налога при имении автомобиля до 100 л.с., которым он пользуется в силу своей инвалидности.

ИП

Для предпринимателей предусмотрены льготы, как и для всех остальных пенсионеров согласно их категориям, но при ведении личной деятельности они обязуются оплачивать взносы в Пенсионный фонд и ФСС .

Какие документы необходимы

Для обращения в инспекцию, необходимо взять паспорт и документ, который дает право на оформление:

пенсионное удостоверение;
справка о присвоении инвалидности;
справка о потере кормильца.

Преимущества и недостатки

Рассмотрев возможные преимущества, можно выделить, что пенсионеры в этом году смогут меньше отдавать за землю и транспорт или полностью освободиться от имущественного налога.

В 2018 году система налоговых льгот, предоставляемых ветеранам и пенсионерам, практически не изменилась по сравнению с 2017 г., за исключением некоторых аспектов. Ввиду экономического кризиса, разразившегося в стране, финансовая экономия затрагивает практически все стороны социальной жизни. Вместе с тем, депутатами Государственной думы РФ неоднократно заявлялось, что пенсионеров эти изменения не коснутся.

В данной статье мы попытаемся рассмотреть основные категории льгот, установленных государством Российской Федерации для пенсионеров на текущий год.

Льготы по налогам на имущество

Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль - региональными).

Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость . Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.

Налоговые льготы предоставляются в отношении:

частных домов;
комнат/квартир;
помещений, использующихся в творческих целях;
гаражей/машинных мест;
строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.

В отношении других объектов недвижимости, налогообложение устанавливается в обычном порядке. Льготы не могут распространяться на недвижимость, стоимость которой составляет свыше 300 млн. руб.

Нововведением является норма, устанавливающая, что льготы на недвижимое имущество предоставляются в отношении одного объекта конкретного вида имущества, который определяется самим пенсионером. Таким образом, пенсионеры, имеющие во владении несколько объектов недвижимости, могут рассчитывать на льготы исключительно в отношении одного объекта .

Льготы по транспортному налогу

Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с. , и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей. Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства .

Рассмотрим примеры установления данных льгот в отдельных регионах. Так, например, в Москве они вообще отменены, в Санкт-Петербурге можно добиться полного освобождения от налогов. Чаще всего, транспортный налог пенсионерами не выплачивается в том случае, если мощность их автомобиля достигает менее 100 л.с. В Новосибирской области пенсионеры выплачивают только 20% ставки на транспорт до 150 л.с., в Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей.

Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий : герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.

Льготы по земельному налогу

Данный вид льгот в отношении пенсионеров действующим законодательством не предусмотрен, за исключением ряда категорий граждан (малых коренных народов Сибири, Дальнего Востока; инвалидов; участников ВОВ, пострадавших в результате ядерных, атомных аварий и т.д.). Установление налога на земельные наделы является прямой компетенцией местных органов власти. Муниципальное образование определяет лично, действуют ли на их территории земельные льготы или нет.

Заявление по льготам на налоги для пенсионеров. Как составить и куда подавать?

Заявительный порядок является обязательным условием наделения льготами пенсионеров. Пенсионеры, для приобретения льгот по отдельному виду налогов, должны предоставить письменное заявление в налоговую инспекцию по своему основному месту проживания (за исключением налогов на имущества и землю, в данных случаях, следует обращаться по месту нахождения имущества).

Помимо заявления, лицам необходимо также предоставить:

паспорт;
удостоверение пенсионера;
документы, свидетельствующие о праве собственности на предполагаемый льготный объект.

Заявление пишется в свободной форме ввиду того, что официальная форма законодательством не закреплена. Вместе с тем, в заявлении необходимо отразить следующее: наименование органа, куда оно подается; персональные данные, ИНН; паспортные сведения; место регистрации; контактные данные; основная суть заявления с указанием нормативного-правового акта, на который ссылается пенсионер; юридические основания наделения льготами; список приложенных документов; дата и инициалы.

Все документы представляются в виде оригиналов и копий, заверяющихся сотрудниками ФНС самостоятельно при их предъявлении.

Кроме того, пенсионерам следует учитывать следующие обстоятельства:

в отношении конкретного вида налога оформляется один комплект документов;
акты, регулирующие систему льгот регионального или местного налогообложения, следует истребовать у органов, их издавших (как правило, в муниципальных органах);
при несвоевременном обращении пенсионеров в налоговую в целях получения льгот (то есть когда время оплаты налогов наступило, а льготы не установлены), им следует подать заявление на выдачу излишне уплаченного налога. В данном случае налоговые органы производят перерасчет;
если лицо приобретает статус пенсионера не с самого начала года, то налоговая делает перерасчет налогов и исчисляют их до момента, когда лицо стало льготополучателем.
в случаях, если пенсионер имеет долю собственности, а другие доли закреплены за лицами, не имеющими статус пенсионера, льготы действуют только в отношении доли пенсионера.

Если у вас возникли трудности с составлением заявления на льготы, возвратом излишне уплаченного налога или иные вопросы по предоставлению вам льгот на налоги по праву пенсионного возраста, то наш дежурных юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать по данному вопросу.