SEO для бизнеса

Аккумуляция денежных средств: понятие, функции и примеры. Основным методом аккумулирования денежных средств является: что такое аккумуляция Что значит аккумуляция денежных средств

Какие существуют особенности аккумуляции средств?

Аккумуляция средств, став основным видом банковской деятельности, требует специальной лицензии.

Дополнительная полезная информация: Хотите купить квартиру в Краснозаводске но не хотите переплачивать? Откройте для себя портал бесплатных объявлений «Из рук в руки» - тут огромное количество квартир на любой вкус и кошелек.

Юридический словарь

№ Ос-1) - - документ, который применяется для оформления зачисления в состав основных средств (фондов) определенных объектов; для учета ввода их в эксплуатацию, за. Экономический словарь Акт Инвентаризации Наличия Денежных Средств (ф.

№ Инв. 15) - - первичный документ, который применяется для отражения результатов инвентаризации фактического наличия денежных средств (наличия денег, почтовых марок и т.д.).

бюджетные расходы в 2005 году на. Что такое аккумуляция средств? Какие существуют особенности аккумуляции средств?

Аккумуляция средств – это процесс концентрации или постепенного накопления собственных, привлеченных или заемных денежных ресурсов, используемых для осуществления каких-либо коммерческих проектов.

Банковская процентная ставка считается минимальной платой за ресурсы, привлеченные со стороны. Аккумуляция временно свободных средств – одна из важнейших банковских функций.

Методы аккумуляции средств в бюджете

Практическая реализация бюджетных отношений осуществляется с помощью бюджетного механизма.

Бюджетный механизм представляет собой совокупность методов аккумуляции средств в бюджете, методов и форм выделения средств из бюджета и межбюджетных отношений.

Налоговым методом в бюджете аккумулируются непосредственно налоги, а также налоговые платежи, к которым относятся государственная пошлина, платежи за пользование природными ресурсами, лицензионные и другие сборы и т.п. Посредством неналогового метода в бюджет поступают: доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, таможенные пошлины, доходы от продажи имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, доходы от реализации государственных запасов, доходы от внешнеэкономической деятельности, штрафы, пени, имеющие неналоговый характер и др.

Методом безвозмездных поступлений в бюджет поступают субсидии, субвенции, дотации, а так же иные безв.пост-я.

Процент выступает в виде определенной суммы денег, получаемый кредитором от заемщика за «товар» - в данном случае за пользование временно ссуженными деньгами. Точнее, даже не за пользование, а за право пользования: если кредит просто пролежал у заемщика, то это не освобождает последнего от необходимости платить за него. Осуществить достаточно крупные капиталовложения отдельно взятому предприятию за счет исключительно собственных доходов, прибыли непросто.

В нефондируемых пенсионных системах финансирование пенсионного фонда осуществляется за счет налогов (обычно на фонд оплаты труда работодателя).

При этом важное значение имеет оценка будущих доходов (прибылей) относительно текущего момента. Речь идет о дисконтировании, т.е.

о приведении будущих поступлений к их стоимости текущего момента. Текущая (приведенная) дисконтированная стоимость (ТДС) рассчитывается на основе уже известной формулы сложного процента (гл.

Аккумулирование денежных средств банком это

С одной стороны, растет благосостояние населения, увеличивается его потребность в более качественном и комфортном жилье, и люди готовы платить за улучшение жилищных условий. С другой стороны, большинству населения не хватает собственных ресурсов для строительства желаемой недвижимости, а накопление денежных средств для ее приобретения в условиях существующих высокого уровня инфляции и стремительного роста цен на жилье невыгодно.

АККУМУЛЯЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. . Современный экономический словарь. - 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М. 479 с. . 1999 .

Экономический словарь. 2000 .

Смотреть что такое АККУМУЛЯЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ» в других словарях:

АККУМУЛЯЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ - процесс постепенного накопления экономическим субъектом денежных ресурсов … Энциклопедический словарь экономики и права

аккумуляция денежных средств - процесс постепенного накопления денежных ресурсов лицом, фирмой, страной … Словарь экономических терминов

Аккумуляция Средств - концентрация собственных, заемных или привлеченных денежных ресурсов для осуществления коммерческих проектов. Принято считать банковскую процентную ставку минимальной платой за привлеченные со стороны ресурсы на момент заключения соглашения.… … Словарь бизнес-терминов

Подарочный сертификат - Необходимо освещение с различных точек зрения. Статью нельзя назвать рекламной, но в ней слабо представлена критика. Пожалуйста, добавьте информацию из публикаций и других источников, позволяю … Википедия

Казначейство - (Treasury) Определение казначейства, структура, задачи и функции казначейства Информация об определении казначейства, структура, задачи и функции казначейства Содержание Содержание Обозначение казначейской системы исполнения по Необходимость… … Энциклопедия инвестора

Капитал - (Capital) Капитал это совокупность материальных, интеллектуальных и финансовых средств, используемых для получения дополнительных благ Определение понятия капитала, виды капитала, рынок капитала, кругооборот капитала, проблема оттока… … Энциклопедия инвестора

Инфляция - (Inflation) Инфляция это обесценивание денежной единицы, уменьшение ее покупательной способности Общая информация об инфляции, виды инфляции, в чем состоит экономическая сущность, причины и последствия инфляции, показатели и индекс инфляции, как… … Энциклопедия инвестора

Государственные ценные бумаги - (Government securities) Определение государственных ценных бумаг, рынок ценных бумаг Информация об определении государственных ценных бумаг, рынок ценных бумаг Содержание Содержание Теоретические основы функционирования.Рынок: структура,… … Энциклопедия инвестора

СССР. Финансы и кредит - Сущность и назначение финансов. Финансы СССР представляют собой систему экономических отношений, посредством которых осуществляется планомерное образование, распределение и использование фондов денежных средств для обеспечения… … Большая советская энциклопедия

Внебюджетный фонд - (Off budget fund) Состав и классификация внебюджетных фондов Особенности социальных внебюджетных фондов РФ Содержание > Содержание Внебюджетный фонд это, определение это фонд денежных средств, не включаемый в бюджетную систему. К В.ф. принято… … Энциклопедия инвестора

Аккумуляция денежных средств: понятие, функции и примеры

Многие люди занимаются тем или иным накоплением. Так, одни копят трудовые дни, чтобы потом достался большой оздоровительный отпуск, другие собирают вещи, а потом все накопившееся отвозят благополучно на дачу, а третьи предпочитают накапливать деньги. В статье рассмотрим подробнее последнее хобби, которое литературным языком называется «аккумуляция денежных средств».

Определение понятия

Что же такое аккумуляция вообще? В переводе с латинского данное слово означает «накопление». В нашем случае речь идет о финансовой стороне вопроса, а, следовательно, аккумуляция денежных средств подразумевает собой накопление своих собственных либо привлеченных извне денежных средств с той целью, чтобы получить выгоду, предоставляя данные финансовые активы нуждающемуся лицу под определенные проценты.

Простыми словами, аккумуляция денежных средств – это хороший способ увеличить капитал. Со стороны все кажется довольно простым, однако в наше время имеется проблема объединения лиц, которые владеют свободными средствами в необходимом объеме и людей, нуждающихся в них.

Функции аккумуляции

Аккумуляция денежных средств – это важное явление в экономике любого государства. Среди основных функций, которые выполняются этим процессом, следует указать следующие:

Перераспределение финансовых активов, поддержка бизнесменов и предпринимателей. Так, зачастую заемщиками банков становятся представители среднего и малого бизнеса, а также индивидуальные предприниматели. Бывают ситуации, когда у инициативных людей возникают прекрасные идеи и разрабатываются перспективные проекты, но нет финансов для их реализации на практике. Здесь как нельзя кстати приходят на помощь аккумулированные средства, которые сосредоточились в одних руках и могут быть направлены тем лицам, которые знают, как заставить деньги не просто лежать в банке, а работать.

Экономия драгоценного времени на поиски заемных денег. Вместо того чтобы заключать договоры о займе с несколькими держателями свободных средств, достаточно обратиться к одному.
Получение неплохой прибыли. Как известно, аккумуляция денежных средств выгодна как тем, кто аккумулирует деньги, так и тем, кто вносит свои свободные средства и за это получает ранее обговоренный процент. По мнению многих финансистов, активы не должны быть «мертвым» капиталом, а, наоборот, всегда вращаться в денежных потоках, поскольку инфляция проявляет себя постоянно и может стать причиной обесценивания «залежавшихся» в ящике комода наличных.

Примеры аккумуляции средств

Зачастую у обычных граждан и у владельцев малого или среднего бизнеса возникают ситуации, когда срочно необходима большая сумма, а на руках такой нет. Гражданин в таком случае может обратиться к нескольким заемщикам и насобирать необходимый объем денег (например, для покупки жилья или автомобиля). Гражданину придется в дальнейшем выплачивать проценты в оговоренные сроки каждому из заемщиков. Это, конечно, неудобно и занимает много времени. А если бы один из заемщиков объединил свои свободные средства и чужие у себя и занял их нуждающемуся гражданину, то это была бы уже аккумуляция денежных средств граждан. Банк сегодня в финансовом мире играет ведущую роль в плане концентрации своих и чужих денег и их последующего использования. Поэтому большая часть населения сейчас предпочитает за займом обращаться в банковскую организацию, нежели к частному лицу.

Аккумуляция банком

В современном обществе самый яркий представитель, для которого характерна аккумуляция денежных средств, – это кредитно-коммерческие структуры, в частности, банки. Именно они занимаются тем, что сосредотачивают свободные деньги населения с целью их дальнейшего перераспределения и получения прибыли.

Мало кому известно, но ранее в банках использовались исключительно собственные свободные средства. Однако со временем популярность этих организаций значительно выросла, и они начали брать деньги у граждан в долг. Таким образом появились различные виды депозитных вкладов. Для чего нужны такие вклады самим банкам? Аккумуляция денежных средств банком делается с целью привлечения свободных финансовых ресурсов населения и их перераспределения за более весомый процент. Вся суть заключается в том, что человек относит свои средства в банк и занимает ему определенную сумму под процент (соответствующий процент по вкладу). Банк же, получив эти деньги, занимает их нуждающимся людям под еще больший процент, т. е. предоставляет кредит.

Согласно статистическим данным, на сегодняшний день банки имеют в своем арсенале порядка 20 процентов собственных средств, в то время как привлеченные составляют 80%. Эта информация подтверждает тот факт, что банковская организация – это своеобразный посредник между лицами, владеющими свободными деньгами, и лицами, нуждающимися в них.

Способы банковской аккумуляции

Одним из самых распространенных способ привлечения свободных средств населения и некоммерческих организаций являются вклады. Чтобы привлечь как можно больше денег, банковские структуры используют такие формы сбережений, как: премиальные, пенсионные, молодежные, выигрышные и пр. В некоторых странах в дополнение к процентам, полученным от вклада, населению предоставляются дополнительные услуги (бесплатные почтовые переводы, телеграфные, торговые услуги и др.). Например, в Соединенных Штатах среди срочных вкладов первое место занимают сберегательные вклады населения.

Особенности деятельности банков

Работа банковской организации по аккумулированию средств имеет ряд особенностей:

банк направляет накопленные средства на решение чужих проблем (нужд);
аккумулируемые средства по праву собственности все равно принадлежат тому, кто принес их в банк;
деятельность, предусматривающая накопление и перераспределение средств, обязательно должна быть подтверждена на бумаге – лицензии;
собственные свободные средства составляют лишь небольшую часть от общего капитала банка;
аккумуляция свободных денежных средств является важнейшей функцией кредитно-финансового учреждения.

Плюсы аккумуляции

Рассмотрим, чем же хороши накопления для граждан и государства в целом. Аккумуляция денежных средств граждан позволяет самим держателям свободных денег получить от них прибыль. Кроме того, аккумуляция помогает развивать в стране малый и средний бизнес, пополнять государственную казну, а вместе с тем повышать уровень жизни населения. Что касается пополнения госбюджета, то здесь не последнюю роль играют государственные банки, которые выступают гарантами сохранения вкладов граждан. Нередко люди, выбирая между частными коммерческими организациями и государственными, останавливают свой выбор на последних, поскольку уровень доверия здесь значительно выше. Коммерческие структуры, в свою очередь, привлекают население более высокими процентными ставками по депозитным вкладам и более низкими – по кредитам.

Аккумуляция денежных средств. Аккумуляции временно свободных денежных средств

Аккумуляция денежных средств – это один из хороших способов увеличить собственный капитал. Специалисты утверждают, что деньги не должны лежать на месте. Их быстро «пожирает» инфляция, после чего реальная ценность существенно уменьшается. Собрав некоторую сумму, её лучше применить в дело.

Сегодня мы рассмотрим аккумуляцию временно свободных денежных средств. Этот процесс поможет сохранить финансы и увеличить их объём. Методика будет интересна всем, кто имеет хотя бы минимальный капитал и готов его увеличивать.

Аккумуляция денежных средств – это …

Коммерческий процесс являет собой накопление собственных или сторонних финансов для получения прибыли. Выгода заключается во временном предоставлении ссуд под определенный процент.

Многие люди занимаются накоплениями. Они откладывают на отпуск, на покупку желанной техники или на обучение своих детей. У каждого существуют свои планы, но если уже присутствуют значительные сбережения, их можно вложить с умом и получить хорошую прибыль.

Некоторые люди нуждаются в срочной денежной помощи. Они готовы взять средства под большой процент, лишь бы получить их быстро и в полном объёме. Выдавая займы нуждающимся, человек сможет вернуть через время свои деньги с большими процентами, за счёт чего улучшить личное благосостояние. Если капиталовкладчики объединятся, их общая сумма станет больше, соответственно – увеличатся и возможности для выдачи кредитов.

Для лучшего прояснения ситуации приведём пример:

Основным методом аккумуляции денежных средств является именно такая последовательность действий.Данная процедура часто используется финансистами для увеличения своих материальных ресурсов.

Важно помнить о том, что вкладывать можно лишь свободные финансы. К таковым относятся накопления, в которых семья не нуждается на данный момент времени. Для некоторых сбор значительной суммы оказывается непосильной задачей, ведь ежедневно нужно совершать важные покупки. Мы предлагаем посмотреть обучающее видео о том, как научиться откладывать без убытка своему комфорту и здоровью:

Какие трудности ожидают кредиторов?

На первый взгляд, аккумуляция денежных средств довольно проста, но уже на первых этапах у партнёров могут возникнуть разногласия и трудности. К тому же, нельзя забывать и про опасности, которые ожидают предпринимателя на этой площадке. Аккумуляция денежных средств – это вовсе не безопасное занятие, занимаясь им, стоит учитывать следующие риски:

Недобросовестный заемщик. Всегда существует опасность, что ссуду не погасят вовремя или вовсе откажутся платить. В таком случае делец потеряет не только свои финансы, но и останется в долгу у своего партнёра. Если сумма окажется значительной, человек обретёт серьёзные проблемы.
Чтобы предотвратить этот риск, стоит всегда интересоваться личностью нуждающегося. Желательно узнать его место работы, доходы, паспортные данные и место проживания. Имея эту информацию, можно будет без труда найти должника и потребовать от него уплаты по счетам. Составляйте договор с описанием штрафов за просрочку платежей, заранее продумайте, что будете делать в случае неуплаты.
Проблемы с поиском компаньона. Не в каждом городе можно найти достаточно состоятельную особу, которая согласиться на данные условия работы. Несмотря на очевидную выгоду этой затеи, большинство боится доверять незнакомым или малознакомым личностям. Чтобы быстрее найти партнёра для своей деятельности, можно посетить специализированные форумы или сайты. Искать необходимого человека в интернет-пространстве гораздо проще, ведь круг обзора значительно расширяется.
Срочная потребность в деньгах. Как только выдан заем, капиталовкладчик уже не может потребовать свои финансы обратно до наступления назначенного срока. В случаях, когда ему самому потребовались материальные ресурсы, придётся брать ссуду на стороне. Ввиду этого риска не рекомендуется вкладывать абсолютно все свободные средства. Подумайте о «подушке безопасности», которая может понадобиться в ближайшее время.

Как мы видим, всех этих трудностей и опасностей можно избежать, если заранее продумать свою стратегию и действовать обдумано.

Банковская аккумуляция временно свободных финансов

Самым крупным средоточием свободных денежных ресурсов издавна являлся банк. Его деятельность направляется на распределение финансов среди населения с целью обеспечить нуждающихся срочными выплатами, а вкладчиков – процентами от депозита.

Сегодня коммерческие финансовые организации получают основную прибыль от использования сторонних ресурсов, однако в самом начале они вкладывали собственные и выдавали их населению. Рост популярности кредитов и депозитов позволил банкам перейти на другой уровень и руководить уже более крупными суммами. Одни вкладывают, другие берут, а кредитно-финансовые учреждения присваивают себе долю от сделки за посреднические услуги. Теперь сумма личных денег владельца банка в его структуре редко превышает 20%.

Посредник выдаёт средства в конкретное время и под конкретный процент, страхуя себя от мошенничества с помощью проверки кредитной истории и, в некоторых случаях, прибегая к помощи коллекторов. Серьёзным организациям проще избегать рисков и находить вкладчиков. Уровень доверия к ним выше, а возможностей влиять на заемщика намного больше. В крайнем случае, при невыплате долга можно начать судебное разбирательство и погасить ссуду за счёт личного имущества.

При этом деятельность банков имеет ряд особенностей:

Основное право распоряжения ресурсами остаётся за вкладчиком. В зависимости от условий договора, он иногда может вывести их на свою карту и распоряжаться по личному усмотрению.
Законная деятельность требует государственной лицензии, и соблюдения ряда правил.
Собственные финансы занимают малую долю в общем капитале и при некоторых обстоятельствах могут полностью отсутствовать. Как правило, такая ситуация наблюдается в крупных корпорациях, где нет потребности оказывать дополнительную материальную поддержку.

В следующем видео можно ознакомиться с основами финансовой грамотности. Строение банковской системы:

Главные функции аккумуляции

Процедура имеет важное значение в современном обществе. Зародившись многие века назад, она изменила отношение к средствам и сделала общественную жизнь гораздо удобнее. Среди её функций выделяют следующие:

Каждая из этих функций по-своему важна для современного общественного строя. Экономика страны во многом базируется именно на деятельности кредитно-финансовых компаний и зависит от них. Для правительственной регуляции этого процесса часто на рынок выходят государственные учреждения, предоставляющие депозиты и кредиты на общих условиях. Такие компании считаются самыми надёжными, потому как поддерживаются самой страной.

О том, как работает ЦБ, читатель может посмотреть в следующем видео:

Что такое аккумуляция денежных средств и какие функции выполняет

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем об аккумуляции средств.

Сегодня вы узнаете:

Толкование термина «аккумуляция»;
Какие функции выполняет аккумуляция.

Что такое аккумуляция

Все мы занимаемся накопительством. Кто-то собирает ненужные вещи и отвозит их на дачу, кто-то копит рабочие дни, чтобы получить продолжительный отпуск, а кто-то копит денежные средства. Поговорим о последних.

Копить деньги можно только тогда, когда у вас после удовлетворения всех ваших нужд остаются так называемые «свободные» денежные массы. Однако, помимо людей с накоплениями, есть те, кто в этих накоплениях нуждается.

Слово «аккумуляция» произошло от латинского «accumulatio» , что переводится как накопление.

Смежным понятием является «мобилизация средств« , которая представляет собой деятельность по привлечению денег компаниями и предпринимателями для удовлетворения собственных нужд.

Аккумуляция средств – это процесс накопления собственных или привлеченных денежных средств с целью извлечения коммерческой выгоды, путем временного предоставления этих средств нуждающимся под определенный процент.

На первый взгляд, все просто. Однако, существует проблема объединения тех, кто имеет свободные денежные средства на руках в нужном объеме и тех, кто в них нуждается.

Банковская деятельность по аккумулированию временно свободных денежных средств

В жизни наиболее ярким представителем сосредоточения свободных денежных средств населения для их использования с целью перераспределения и получения прибыли являются коммерческие банки.

Мало кто знает, но изначально деятельность банков строилась исключительно на использовании собственных свободных средств. Но с ростом популярности займов и кредитования, банковские организации стали брать деньги в долг и использовать метод аккумуляции в своей деятельности. Так появились многочисленные вклады.

Вклады нужны банкам для привлечения средств граждан с целью их дальнейшего перераспределения за больший процент.

Ведь, по сути, когда вы относите ваши свободные средства в банк, вы даете банку в долг под определенный процент, процент по вкладу. Затем банк одалживает эти средства нуждающимся с целью получения процентов по кредиту.

На данный момент банковские организации имеют в своем капитале не более 20% собственных средств, 80% приходится на привлеченные.

Таким образом, банки и банковские организации являются некими посредниками между гражданами, у которых есть временно свободные денежные средства и теми, кто в них нуждается.

Банк объединяет такие субъекты экономики по времени (то есть предоставляет заем тогда, когда в нем нуждаются и на определенный срок), по количеству (предоставляет ту сумму, в которой нуждаются единовременно) и по месту (не надо искать заемщиков и кредиторов, все в одном месте).

Банковская деятельность по аккумулированию средств имеет несколько особенностей:

Банк направляет аккумулируемые средства на удовлетворение чужих нужд и потребностей;
Право собственности на аккумулируемые средства остаются у тех, кто их внес в банк, то есть у вкладчиков;
Деятельность по накоплению и перераспределению заемных средств требует наличия лицензии;
Собственные свободные денежные средства банка занимают относительно маленькую долю в его капитале;
Деятельность по аккумуляции временно свободных денежных средств – одна из важнейших функций банка.

Функции аккумуляции

И, напоследок, давайте подумаем, почему деятельность по аккумуляции временно свободных денежных средств имеет важное значение для общества и государства.

Первая функция – перераспределение средств , поддержка малого и среднего бизнеса. Часто заемщиками банков становятся владельцы малого и среднего бизнеса, индивидуальные предприниматели.

Они имеют перспективную бизнес-идею, но не имеют средств для ее реализации. Аккумуляция позволяет сосредоточить максимальное количество свободных денежных средств субъектов экономики в одних руках, чтобы затем перераспределить их, отдав тем, кто знает, как заставить деньги работать.

Кроме того, развитие малого и среднего бизнеса позволяет развиваться экономике страны в целом и вносит значительный вклад в бюджет государства.

Вторая функция – сокращение издержек поиска заемных средств . В примере с ноутбуком гражданину «А» пришлось бы обойти нескольких людей, заключить несколько договоров, чтобы получить достаточную сумму. Аккумуляция позволяет избежать бумажной волокиты.

Третья функция – получение прибыли от временно свободных денежных средств . Как известно, деньги должны работать.

Аккумуляция – и есть деятельность по получению денег от денег. При этом прибыль получают не только те, кто аккумулирует денежные средства, но и те, кто вносит свои свободные средства и получает за них процент. Вспомните вклады в банках.

Таким образом, аккумуляция средств позволяет перераспределять средства, развивать малый и средний бизнес в стране, пополнять бюджет государства и улучшать уровень жизни населения.

Статья написана по материалам сайтов: myeconomist.ru, dic.academic.ru, fb.ru, yes-no-maybe.ru, kakzarabativat.ru.

При раскрытии сущности банка очень важен вопрос о его функциях. Но здесь необходимо отметить, что функция должна отражать не проявление сути банка, а саму суть, то есть характеризовать не вообще экономический институт, а именно банк, обладающий своей спецификой и взаимодействующий с другими субъектами воспроизводства.

Функция - специфическое взаимодействие банка с внешней средой, направленное на сохранение банка как целостного образования.

Рассмотрим функции банка:

1. Функция аккумуляции денежных средств.Особенности аккумуляции средств банками состоят в том, что:

банк собирает чужие временно свободные средства;

аккумулируемые денежные ресурсы используются на удовлетворение потребностей клиентов (в порядке перераспределения средств);

собственность на аккумулируемые и перераспределяемые средства остаётся у первоначального кредитора (клиентов банка);

собирание средств становится одним из основных видов деятельности банка, для ее проведения в современных условиях нужно специальное разрешение (лицензия).

С учетом этих и других оговорок можно предположить, что данная функция является наиболее важной для банка.

2. Функция регулирования денежного обращения. Банки выступают центрами, через которые проходит платежныйo6oрот различных хозяйствующих субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного обращения достигается также посредством эмитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения. Поэтому можно сделать вывод,что данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за денежно-кредитным институтом.

3. Посредническая функция. Под этой функцией зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи организаций и населения. В этом смысле банки, находясь «между» клиентами, совершая платежи по их поручению, исполняют посредническую миссию. Через банки совершается денежный оборот как отдельно взятого субъекта, так и экономики страны в целом. Через банки осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой. Совершая операции по счетам, банки организуют движение капиталов, аккумулируя их в одном секторе экономики, перераспределяют ресурсы и капиталы в другие отрасли и регионы. Перераспределяемые банками ресурсы не совпадают ни по размеру, ни по сроку, ни по сфере функционирования. Ресурсы, высвободившиеся у одного субъекта и аккумулируемые банком, не совпадают с потребностями другого субъекта. Банк, находясь в центре экономической жизни, получает возможность трансформировать (изменять) размер, сроки и направления капиталов в соответствии с потребностями хозяйства. Таким образом,посредническая функция банка - это функция трансформации ресурсов, обеспечивающая в широких масштабах взаимодействие субъектов воспроизводства и сокращение риска.

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем об аккумуляции средств.

Сегодня вы узнаете:

Толкование термина «аккумуляция»;
Какие функции выполняет аккумуляция.

Что такое аккумуляция

На данный момент банковские организации имеют в своем капитале не более 20% собственных средств, 80% приходится на привлеченные.

Банковская деятельность по аккумулированию средств имеет несколько особенностей:

Банк направляет аккумулируемые средства на удовлетворение чужих нужд и потребностей;
Право собственности на аккумулируемые средства остаются у тех, кто их внес в банк, то есть у вкладчиков;
Деятельность по накоплению и перераспределению заемных средств требует наличия лицензии;
Собственные свободные денежные средства банка занимают относительно маленькую долю в его капитале;
Деятельность по аккумуляции временно свободных денежных средств – одна из важнейших функций банка.

Функции аккумуляции

Первая функция – перераспределение средств , поддержка малого и среднего бизнеса. Часто заемщиками банков становятся владельцы малого и среднего , .

Таким образом, аккумуляция средств позволяет перераспределять средства, развивать малый и средний бизнес в стране, пополнять бюджет государства и улучшать уровень жизни населения.

Это первая традиционно-базовая функция коммерческих банков. Пассив банка состоит из собственного капитала и привлеченных средств. Собственный капитал-важная и неотъемлемая часть кредитных ресурсов банка, хотя он составляет лишь до 10% всех его ресурсов. Низкий уровень собственного капитала в составе финансовых ресурсов по сравнению с другими предприятиями объясняется тем, что, во-первых, банки как финансовый посредник на финансовых рынках мобилизуют крупные суммы временно свободных средств других предприятий, учреждений и населения в виде депозитов. При этом они эффективно ими управляют, т. е. обеспечивают их сохранность и предоставляют на прибыльной основе ссуды заемщикам. Во-вторых, существует система государственного страхования депозитов, это снижает опасность массового изъятия вкладов. В-третьих, привлекаемые банками депозиты мобильны, более ликвидны и легче реализуются на рынке, чем активы других предприятий, размещенные в материальных объектах (оборудование, здания и т. д.).
Все эти обязательства дают возможность коммерческим банкам при малых соотношениях собственного капитала и привлечен- ных ресурсов осуществлять свои задачи и нормально функционировать по сравнению с другими предприятиями. Собственный капитал необходим прежде всего для начала деятельности банка, т.е. для приобретения офиса, оборудования, выплаты зарплаты, а также оплаты расходов банка на следующих этапах развертывания банковских операций Собственный капитал - это защитно-гарантийный фонд банка. Таким образом, собственный капитал является важным, обязательно необходимым фондом, его роль весьма велика в структуре банковских средств для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.
Как отмечалось выше, банки для осуществления своих активных операций используют свыше 90% денежных ресурсов за счет привлеченных средств, т.е. банки аккумулируют временно свободные денежные средства своих клиентов. Традиционно основную часть этих средств составляют депозиты. Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Работа банков по привлечению денежных средств во вклады (депозиты) в целях прибыльного их размещения называется депозитными операциями. Именно на их основе формируется основная часть кредитных ресурсов коммерческих банков.
До последнего времени в республике вопросам управления депозитами не уделялось внимания. Перед учреждениями банков на местах не ставилась задача обеспечения выдачи ссуд в зависимости от размеров и специфики мобилизуемых ими кредитных ресурсов. Балансы ссудных вложений и ссудного фонда составлялись отделениями Госбанка СССР, так как ссудный фонд был образован в централизованном порядке в самом Госбанке СССР и распределялся на основе кредитного плана по республиканским конторам, которые распределяли его по областным конторам, а областные - по отделениям, т. е. низовые учреждения Госбанка не занимались пассивными операциями. В силу этих причин в стране депозитная политика банков не исследована. В связи с неразработанностью теории депозитной политики мы можем обратиться только к зарубежному опыту. Частные лица, деловые фирмы, акционерные компании, частные предприятия, некоммерческие организации, правительственные учреждения, государственные предприятия, местные органы власти охотно помещают средства в коммерческие банка Это объясняется несколькими причинама Во-первых, банки обеспечивают большую надежность вкладов, во-вторых, вкладчики в любое время не только могут затребовать возврата своих вложений, а получить ссуды, превышающие их, в-третьих, эти вклады приносят доходы.
Депозитные операции организуются на следующих принципах.
депозитные операции должны содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
должна проводиться гибкая депозитная политика в целях поддержания оперативной ликвидности баланса банка;
особое внимание в процессе организации депозитных операций надо уделять срочным вкладам, в наибольшей степени поддерживающим ликвидность баланса банка; необходимо обеспечивать взамосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;
следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.
В зарубежной банковской практике, с точки зрения изъятия, различают депозиты до востребования, срочные и сберегательные вклады.
Депозиты до востребования - это денежные средства, оседающие на расчетных, текущих счетах вкладчиков в неопределенном времени, они могут быть изъяты вкладчиком или переведены на другой счет в любое время без предварительного уведомления банка. Обычно по вкладам до востребования банк выплачивает довольно низкий процент, а нередко по ним вообще не выплачивается вознаграждения. В некоторых странах начисление процентов запрещено в законодательном порядке. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов. Владелец счета может производить их в различных формах; наличными деньгами, чеками, переводом. Открыв такой счет, клиент передает банку техническое ведение своих платежных опера-
Ширинекая Е. Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 1993. С. 41.
ций. Ежедневное ведение платежных операций клиента в банках требует намялыт затрат, которые, хотя и несколько снизились с применением ЭВМ, компьютерной техники, но все же являются немаловажным фактором издержек банков. Ежедневно по счету клиента в банке делаются сотни или тысячи бухгалтерских проводок. Однако эти затраты банков в большей или меньшей степени компенсируется тем, что при общем рассмотрении клиенты, владеющие счетами до востребования, далеко не в полной мере используют имеющиеся на их счетах денежные средства для текущих расчетов. Остается так называемый твердый остаток, который используется банком для своих коммерческих целей, т.е. может быть выдан в ссуду в целях извлечения прибыли. Он образуется вследствие того, что многие клиенты банка регулярно снимают средства со своих текущих счетов и наполняют их снова через несколько дней или недель. Но большинство клиентов для оплаты своих обязательств не снимает всей суммы вклада. Это обусловливается циклическим характером экономики. За счет этих остатков средств и счетов до востребования банки моїут выдавать ссуды со сроком на 60,90,120 сут под векселял ли контокоррентный кредит.
Вклады до востребования моїут помещаться на депозитные или контокоррентные счета. Между ними существует различие. В случае депозитного счета клиент может снять со счета или перевести с него только сумму фактического остатка на нем, т.е. он может располагать лишь собственным вкладом. Напротив, на контокоррентном счете возможен как отрицательный, так и положительный остаток. Клиент в любой момент может не только изъять свой вклад со счета, но и получить на определенное время кредит. Однако на практике это различие постепенно стирается. В настоящее время клиент по договоренности с банком может получить кредит с депозитных счетов. Эти счета в США называются трансакционными, или чековыми, т.е. на них моїут быть выписаны чеки.
Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа. Основной недостаток (для вкладчика) - отсутствие уплаты процентов по счету или маленький процент. Особенность в том, это банк обязан хранить минимальный резерв в Центральном банке в большем размере, чем по срочным вкладам, и владельцы их уплачивают банку комиссию за пользование счетом.
В США закон запрещает коммерческим банкам уплату процентов по счетам до востребования. Коммерческие банки с целью сохранить своих вкладчиков предложили им новый вид депозитного счета, который, с одной стороны, обеспечил бы высокий уровень ликвидности, возможность использования его для расчетов, а с другой - позволил бы вкладчикам получать определенный доход. Этот счет назывался нау-счет. Он открывался только для частных тшп Это обращаемый приказ об изъятии средств или расчетная тратта, которая может использоваться для платежей третьим лицом, т.е. это депозитный счет, на который можно выписывать расчетные тратты, аналогичные чекам, по нему можно получить доход в видя процентных платежей по рыночной ставке. С 1981 г. эта форма счета была законодательно разрешена на всей территории США.
Вторую группу депозитов образуют срочные вклады. Как видно из самого термина, срочные вклады помещаются на определенный длительный срок, не менее месяца. Для вкладчика смысл долгосрочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов. Для банка этот депозит также выгоден, поскольку он может располагать этими средствами более длительное время для предоставления ссуды какому-либо заемщику с получением высоких процентов. Срочные вклады, как правило, не используются для текущих платежей, как это происходит со счетами до востребования.
Срочные вклады подразделяются на собственно срочные вклады и срочные вклады с уведомлением об изъятии. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до этого момента банк может распоряжаться ими по своему усмотрению. Если в этот установленный день сумма не изымается владельцем, то в последующем он может распоряжаться ею аналогично текущему счету, т.е. он может изъять свои деньги в любой из последующих дней.
При срочном депозите с уведомлением требуется предварительное поступление в банк специального заявления вкладчика об изъятии денег. Обычно сроки уведомления - от 1 до 3 мес, от 3 до 6 мес, от 6 до 12 мес и более года. В зависимости от срока уведомления устанавливаются соответствующие процентные ставки. Чаще всего на практике применяются срочные депозиты с предварительным уведомлением.
Третий вид депозитов - сберегательные вклады. Наиболее распространенный из них - сберегательный вклад, именуемый обычным сберегательным счетом или счетом со сберегательной книжкой. Владелец, как правило, обязан предъявлять ее, чтобы положить деньги на счет или снять их. Сберегательные вклады с выплатой более высоких процентов, чем другие виды депозитов,- используются для поощрения бережливости и стимулирования хранения в банках накоплений вкладчиков. Обычные сберегательные вклады широко используют население и некоммерческие организации. В США. для корпораций, фирм и других коммерческих организаций установлена предельная сумма счета -150 тыс. долларов.
В целях привлечения вкладов населения используются различные формы сбережений; выигрышные, премиальные, молодежные, целевые и др. Обычно они сопровождаются предоставлением населению других дополнительных услуг (почтовых, телеграфных, торговых и др.). Сберегательные счета не имеют фиксированного срока, и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии денег, по ним не выписываются чеки.
Сберегательные вклады образуют самую крупную разновидность срочных вкладов в США.
Другой разновидностью срочных вкладов являются срочные депозитные сертификаты, представляющие собой денежный документ, удостоверяющий внесение в банк средств на определенное время с фиксированной процентной ставкой. Их выписывают на сумму не менее 100 тыс. долларов преимущественно компаниям, фирмам и крупным владельцам состояний. Они бывают передаваемыми, т.е. моїут быть проданы на вторичном рынке и перейти к. другому лицу, и непередаваемыми, т.е. остаются у вкладчика. Деньги можно изъять из банка только по предъявлении сертификатов при наступлении срока, а сроки могут быть от 14 сут до 18 мес.
Для широких слоев населения выпускаются мелкие сберегательные сертификаты с номиналом в 500,1000 и 2500 долларов на срок от 1 мес до 5 лет.
Коммерческие банки по своей инициативе мобилизуют и недепозитные ресурсы. Эти средства называются привлеченными средствами, или просто обязательствами. К ним относятся: получение займов на межбанковском рынке, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у Центрального банка, эмиссия закладных листов и банковских облигаций и др.
На межбанковском рынке продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в Центральном банке. Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства по сравнению с обязательным минимумом, предоставляют их в ссуду на короткое время для получения дополнительной прибыли.
Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом представляет собой сделку между банком и заемщиком. Покупая ценные бумаги, заемщик получает у банка краткосрочный кредит под обеспечение ценными бумагами. Непременным условием операции служит обязательство заемщика выкупить ценные бумаги в строго установленную дату и по заранее определенной цене. Это очень гибкий и удобный метод краткосрочной мобилизации средств на денежном рынке для регулирования ликвидности банков.
Коммерческие банки могут получать ссуды у Центрального банка для восполнения недостатка своих ресурсов. В банковской практике нашей республики это частое явление. В 1993-1994 гг. коммерческие банки свои 60% ресурсов пополнили за счет централизованных кредитов Нацбанка. Тем самым кредиты Нацбанка становились постоянным источником ресурсов банков.
К недепозитным пассивам относятся операции с закладными листами и банковскими облигациями. Суть этих операций состоит в мобилизации банками денежных средств взамен выдачи определенных ценных бумаг.
Операции с закладными листами тесно связаны с финансированием покупок земельных участков. Банки для привлечения средств эмитируют закладные листы, обеспечением которых являются земля, строения, т.е. ипотека.
Коммунальные облигации, также выпускаемые банками для привлечения денежных средств, служат обеспечением требований по ссудам банков различным государственным юридическим лицам. Эти ценные бумаги твердопроцентные и выпускаются обычно на срок от 10 до 25 лет.
Таким образом, одной из традиционных базовых функций коммерческих банков является мобилизация временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, а также аккумуляция других пассивов путем выполнения недепозитных операций. Депозитные и недепозитные пассивы мобилизуются путем стимулирования их хранения на счетах в банках выплатой вкладчикам процентов, оказания им расчетно-платежных услуг.

Вторая традиционно-базовая функция коммерческих банков -кредитование экономики и населения Эта функция относится к важнейшей области банковской деятельности и к активным операциям банков. Благодаря ей банки и относятся к кредитному институту.
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления первого второму определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. Банковские кредитные операции бывают активными и пассивными. Активные кредитные операции возникают при предоставлении банкам ссуды заемщику, а пассивные, наоборот, когда банк выступает в роли заемщика, а клиенты - в роли кредитора. Соответственно существуют две формы кредитных операций: ссуды и депозиты. Первая функция, которую мы рассматривали в предыдущем разделе, - это пассивные кредитные операции банка, т.е. в форме депозита.
Рассмотрим активные ссудные операции банков. Предприятия, фирмы, концерны берут ссуды для пополнения своих товарных запасов, выплаты заработной платы, покупки оборудования и тд.; сельскохозяйственные предприятия, фермеры - чтобы покрыть свои расходы на покупку семян, горюче-смазочных материалов и удобрений; разовые потребители (население) - для покупки автомобиля, дома, товаров длительного пользования и тд.; правительство - для финансирования текущих расходов. Все эти заемщики берут ссуды в основном из коммерческих банков, которые аккумулированные денежные средства (депозитные и недепозитные) размещают в целях получения дохода.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка выгодна всем участникам кредитных отношений (вкладчики," заемщики и банк). Б этих отношениях отмечается взаимоинтерес: каждый удовлетворяет свои потребности.
Известны две формы кредита: денежная и товарная Соответственно имеется два вида кредитования: прямое банковское, когда кредитные отношения хозяйствующих субъектов изначально возникают как отношения с банками, и косвенное кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между хозяйст-

вующими субъектами, которые впоследствии трансформируются в отношения с банком.
При прямом банковском кредитовании кредиторами предоставляется ссуда непосредственно заемщику. Кредитором является банк, а заемщиком - хозяйствующий субъект. При межбанковском кредите и кредитором и заемщиком являются банки, т.е. один банк предоставляет кредит другому банку.
В коммерческом кредитовании и кредитором и заемщиком вступают хозяйствующие субъекты, т.е. одно предприятие предоставляет кредит другому предприятию в форме товара, данная сделка оформляется векселем, т.е. заемщик дает кредитору вексель - документ, подтверждающий получение кредита в форме товара. В дальнейшем кредитор обращается в банк, чтобы он выдал деньги (ссуду) под залог данного векселя. Таким образом, коммерческий кредит трансформируется в банковский кредит.
Кредитные операции коммерческих банков можно классифицировать по разным признакам: по срокам - краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет); по видам обеспечения - необеспеченные (бланковые, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику) и обеспеченные; в зависимости от роли банка (кредитора или заемщика) - активные и пассивные ссудные операции (активные - это кредитование клиентов и других банков; пассивные - получение межбанковского кредита в Центральном банке или других коммерческих банках); в зависимости от целей кредитования-ссуды на увеличение основного капитала, ссуды на финансирование оборотного капитала, ссуды на потребительские цели.
Кредитные операции могут классифицироваться и по другим признакам; по типам заемщиков, по характеру использования, по размерам ссуды, по условиям открытия ссудного счета и др. Например, ссуды по типам заемщиков классифицирутюся: торгово-промышленные, под залог недвижимости, частным лицам, правительственные, под ценные бумаги, сельскохозяйственные, финансовым органам и т.д.
По характеру использования кредита его можно разделить на производительный и потребительский (на удовлетворение потребительских нужд населения). Следует отметить, что в основе такой классификации кредита лежат формальные признаки. В экономической литературе зарубежных стран отсутствует единая классификация кредита и кредитных операций.
Кредитные операции банков осуществляются на основании заключенного кредитного договора, в котором регламентируются взаимоотношения банков и клиентов, все основные условия предоставления ссуды. Условия кредитного договора зависят в каждый конкретный момент от кредитной политики, проводимой коммерческим банком. Она связана с кредитной дисциплиной. Заемщики должны обеспечить возвратность кредита и соблюдение других принципов кредитования, а банки - порядок регулирования размеров кредитов, условий их выдачи и погашения. Составной частью кредитной политики является процентная политика. Банк совместно с клиентом вправе самостоятельно определять на основе общих банковских правил состав укрупненного объекта и отдельные объекты кредитования, порядок выдачи и погашения кредита, меры по эффективному использованию собственных и заемных средств предприятия, другие условия, способствующие достижению получения прибыли, а также обязанности и права сторон по" соблюдению кредитного договора. От того, насколько грамотно и обоснованно составлен договор, во многом зависит воздействие банка на клиента.
Коммерческие банки на условиях, предусмотренных в кредитном договоре, обязаны контролировать использование кредита, проводить инженерные и другие проверки, применять меры экономического воздействия к ссудозаемщикам, нарушающим условия кредитного договора. Безусловно, решающие значение имеют возвратность в установленный срок и платность кредита. Без этих принципов кредит потеряет свою сущность и назначение. Так и происходило до недавнего времени, когда ссуды банков превращались в конечном итоге в безвозвратные и бесплатные дотации государства предприятиям и организациям. Так происходит в некоторых случаях и сейчас. Но банковская реформа, осуществляемая в республике, направлена прежде всего на восстановление основных принципов кредитования и позиции кредита как экономической категории. По-новому проявляется сейчас понимание обеспеченности ссуд. Предполагалось, что за каждой выданной ссудой должно стоять конкретное материальное обеспечение.
Не учитывалась реальная возможность заемщиков вернуть кредит в установленный срок. В настоящее время все большее внимание обращается на ликвидность клиента, его способность рассчитаться по своим обязательствам. Это требует нового отношения экономического аппарата к аналитической работе, переориентации его от формальных методов работы к осмысленному осуществлению принципов кредита на основе хорошего знания дел обслуживаемых хозорганов.
Обеспечение ссуды необходимо для гарантии сохранения акти-, bob банков и получения прибыли. К важнейшим видам кредитного обеспечения относятся следующие:
поручительство - это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед банком оплатить при необходимости задолженность заемщика;
гарантия - обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая, т.е. в случае невыполнении заемщиком своих обязательств;
залог ценных бумаг, товаров и другого имущества. Залоговое право - это вещественная претензия на чужое движимое имущество, земельный участок, здание или претензия на право получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник не может погасить свои обязательства;
закладные права на недвижимость; в обеспечении кредитов важная роль принадлежит ипотеке и так называемому обязательству по недвижимости как особым закладным правам на земельные участки и здания. Закладывая их под залог, владелец получает кредит.
Материальной формой обеспечения кредита являются: земля, ценные бумаги, товарно-материальные ценности, страховые полисы и др.
Для выдачи ссуды клиентам в банке открывают ссудные счета, в которых ведется учет ссуд по каждому объекту кредитования. На отдельных балансовых счетах ведется учет краткосрочных и долгосрочных ссуд, выданных одному клиенту. По дебету ссудного счета отражается сумма выданной ссуды, по кредиту - ее погашение.
В зависимости от потребности клиента и интересов банка в каждом конкретном случае клиенту может быть открыт либо простой ссудный, либо специальный ссудный счет. Спецссудный счет отличается от простого ссудного тем, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку заемщиком при открытии спецссудного счета. Ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а погашаются путем направления выручки непосредственно на спецссудный счет, минуя расчетный.
Ссуда выдается также с контокоррентного счета. Это особый вид счета, на котором отражаются, с одной стороны, поступления, а с другой - ссуды и платежи. Он имеет либо дебетовое, либо кредитовое сальдо. Кредит, выдаваемый из контокоррентного счета, называется контокоррентным кредитом. В основном он выдается для оплаты расчетных документов поставщиков, а также может быть выдан в форме наличных денег, покупок ценных бумаг, оплаты векселей и тд. При предоставлении контокоррентного кредита заключается кредитный договор, для которого остаются в силе все обычные условия кредитного договора и обеспечения кредита. По контокоррентному счету банкам устанавливается лимит, ограничивающий величину кредита для каждого заемщика. Обеспечением данного кредита является ипотека, ценные бумаги и др. Этот кредит не получил развития в нашей республике Лишь отдельные коммерческие банки используют контокоррентный счет в последнее время.
Краткосрочные кредиты предоставляются под оборотные средства, т.е. для оплаты стоимости эмитентов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. К ним относятся кредитные линии, в т.ч. сезонные и возобновляемые кредиты, ссуды на чрезвычайные нужды и перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала заемщиков.
Среднесрочные и долгосрочные ссуды предоставляются на. приобретение оборудования, недвижимости, на капитальное строительство, т.е. на финансирование основного капитала. К ним относятся срочные ссуды, ссуды под закладные, строительные ссуды и финансовый лизинг.
Кредитные линии - это соглашение между банком и заемщиком о предоставлении ссуды на максимальную сумму, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Фирма, часто использующая ссуды и имеющая хорошую репутацию, может воспользоваться привилегией “кредитной линий” - получить разрешение банка по мере необходимости брать у него ссуды в пределах оговоренных заранее сумм. Она открывается на срок до года. Кредитная линия имеет два вида: сезонная - предоставляется банкам при периодической нехватке оборотных средств, связанной с сезонностью производства, возобновляемая - предоставляется заемщику при длительной нехватке оборотных средств.
Ссуды на чрезвычайные нужды выдаются банком для финансирования разового чрезвычайного повышения потребности заемщика в оборотных средствах (например, заключенного крупного договора, выгодной сделки и т.д).
Перманентные ссуды на пополнение оборотного капитала выдаются на покрытие более длительного дефицита в оборотных средствах. Погашается кредит в рассрочку (помесячно, поквартально).
Срочные ссуды на срок более года выдаются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и тд. Условия выдачи срочной ссуды строго индивидуальны и приспособлены к конкретному заемщику. Срочные ссуды широко используются в отраслях с крупными капиталовложениями
Ссуды под закладную применяются для финансирования покупки или строительства заводов, производственных зданий, приобретения домов, земельных участков. Они рассчитаны на 15 и более лет. Погашаются они ежемесячно внесением взносов по заранее установленной шкале. Эти кредиты не развиты в нашей стране.
Строительные ссуды выдаются на период строительства зданий, сооружений. Заемщик регулярно выплачивает процент по ним. Затем ссуду переоформляют в закладную.
Лизинг применяется для финансирования аренды дорогостоящего сложного оборудования - судов, самолетов, большегрузных автомашин, компьютеров, средств связи Согласно договору о лизинге арендатор получает в долгосрочное пользование оборудование при условии внесения периодических платежей владельцу оборудования. В нашей стране этот кредит еще не получил своего развития
Индивидуальным заемщикам коммерческие банки выдают потребительский кредит. Он связан в основном с приобретением квартир, жилых домов, товаров длительного пользования
К такому кредиту относятся ссуды под закладную (они очень развиты за рубежом, в США 50% домов и квартир покупается в кредит), ссуды с погашением в рассрочку (для приобретения товаров длительного пользования), возобновляемые ссуды (они выдаются по банковским кредитным карточкам на покупку товаров в магазинах). Более 85% общей суммы ссуд в США приходится на три их вида: ссуды торгово-промышленным компаниям и фирмам (32%); ссуды под недвижимость (37%); ссуды индивидуальным заемщикам (19%).
Более 50% ссуды торгово-промышленным предприятиям составляют краткосрочные ссуды на пополнение оборотного капитала. Другая их половина составляет долгосрочные кредиты на капитальные вложения.
Ссуды под недвижимость - это кредиты, выдаваемые строительным фирмам на строительный цикл сроком до 2 лет, и долгосрочные кредиты на покупку жилых домов под закладную сроком- на 15-25 лет.
Ссуды частным лицам - это потребительский кредит на покупку потребительских товаров длительного пользования.
Следует более подробно остановиться на коммерческом косвенном кредитовании. Коммерческий кредит широко распространен во всех странах, кроме бывшего СССР. В настоящее время в нашей республике он почти не имеет места, хотя наверняка сыграл бы значительную роль в условиях кризиса неплатежей в экономике.
Коммерческое кредитование осуществляется в основном посредством векселей. Вексель-это свидетельство, которое содержит письменное безусловное обязательство или указание векселедателя выплатить через установленный срок определенную сумму предъявителю векселя.
При коммерческом кредитовании поставщик отгружает в кредит покупателю товар, последний, получив его, выписывает на имя поставщика вексель и вручает ему, а тот, предъявив вексель в банк, получает ссуду под него. Таким образом, принимая товарную форму при выдаче ссуды, данный кредит при наступлении срока возврата погашается в денежной форме. На основе товарной (коммерческой) формы кредита возникает и развивается денежная форма кредита.
Трансформация коммерческого кредита в банковский совершается путем дисконтирования, т.е. учета векселей, счетов-фактур (факторинг) и прочих коммерческих бумаг, или в результате пре-. доставления ссуд под залог векселей. Операция учета заключается в покупке банком денежных долговых обязательств до срока наступления платежа, при котором происходит перенос на банк прав кредитора. Учитывая вексель, клиент банка приобретает ликвидные средства, а также избавляется от забот по возврату банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредственно от векселедателей.
Ссуды под залог векселей бывают либо срочными, когда владелец векселей обязан выкупить их у банка в заранее установленный срок, либо онкольными, т.е. ссудами до востребования, возврата которых банк вправе потребовать в любое время.
Для выдачи кредита под залог векселей банк определяет максимальный размер ссуды, размер залога и соотношение между обеспечением и задолженностью по счету, величину процента и комиссии в пользу банка. В кредитном договоре оговаривается право банка обращать в погашение долга суммы, вносимые векселедателями для оплаты векселей, а при отсутствии таковых - выручку от реализации товаров и услуг, поступающую на их расчетный счет.
Выполнение коммерческими банками функции кредитования предполагает постоянное совершенствование кредитного механизма, внедрение методов и форм кредитования, обеспечивающих упрощение техники выдачи ссуд, снижение трудоемкости кредитных операций.
Кредитование в Казахстане осуществляется и регулируется Законами “ О Национальном банке Республики Казахстан”, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан”, а также Правилами краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан, утвержденными Нацбанком от 11 февраля 1994 г., которые обязательны к применению банками всех форм собственности и видов.
Предоставление краткосрочных ссуд осуществляется банками, имеющими официальный статус, который определяется разрешением Нацбанка на открытие банка и наличием лицензии на проведение банковских операций.
Ссуды предоставляются кредитоспособным заемщикам независимо от форм собственности, они могут быть выданы и при наличии просроченной задолженности по ссудам, если это не носит длительного характера.
Для выдачи ссуды банки должны предварительно изучить репутацию заемщика, заключающуюся в своевременности погашения им ранее полученных ссуд, отношении к другим обязательствам; ликвидность баланса заемщика; покрытие всех долговых обязательств; наличие собственных оборотных средств. Выдача любого вида кредита (долгосрочного или краткосрочного) основывается на двух критериях; ликвидности заемщика и целесообразности (эффективности) цели кредита.
Выдача ссуды осуществляется с отдельных ссудных лицевых счетов, открываемых от целевого направления ссуды (шифра кредита). При этом выручка от реализации продукции и все другие поступления денежных средств зачисляется банком на расчетный счет заемщика.
Ссуда выдается при отсутствии денег на расчетном счете на оплату расчетно-денежных документов за товарно-материальные ценности и услуги, на открытие аккредитивов и чековых книжек в пределах суммы неиспользованного остатка ссуд, определенного в кредитном договоре.
Размер платы за пользование ссудой (процент) устанавливается в зависимости от срока пользования ею, риска неплатежеспособности заемщика, платы за кредитные ресурсы, характера объекта, ставок конкурирующих банков и других факторов.

Можно заключить, что предприятия постоянно испытывают дефицит денежных ресурсов для инвестирования, в связи с чем возникает проблема поиска дополнительных источников финансирования капитальных вложений. Таким источником могут служить денежные сбережения населения и временно свободные денежные ресурсы предприятий, которые в ближайшем будущем не намереваются использовать (например, амортизационные отчисления, или денежные средства, аккумулируемые в фондах амортизации предприятий).

Отсюда следует, что на одном полюсе сосредоточиваются рыночные агенты, которые испытывают недостаток в финансовых ресурсах, тогда как на другом полюсе концентрируются рыночные агенты, которые обладают свободными денежными средствами и готовы предоставить их в заем. Возникает задача соединить эти два полюса силовыми линиями

экономических интересов и найти организационно эффективные институты, обеспечивающие поддержание связей между всеми агентами рынка денежного капитала.

Такими институтами выступают кредитные учреждения (банки, фонды, компании), которые относятся к числу главных действующих лиц на денежном рынке. Они обеспечивают экономику такой системой каналов, которая позволяет удобно и быстро перемещать деньги оттуда, где имеется их избыток, туда, где испытывается в них недостаток.

При этом важное значение имеет оценка будущих доходов (прибылей) относительно текущего момента. Речь идет о дисконтировании, т.е. о приведении будущих поступлений к их стоимости текущего момента. Текущая (приведенная) дисконтированная стоимость (ТДС) рассчитывается на основе уже известной формулы сложного процента (гл.14) : ТДС = Д n /(1+r")n, где Д n – конечная величина дохода; r"- процентная ставка; n-количество лет. При принятии решения по инвестициям осуществляться расчет чистой дисконтированной стоимости (ЧДС) : ЧДС = Р 1 /(1+ r")+P 2 (1+ r")²+…+Pn(1+ r")ⁿ – n, где P n – прибыль, получаемая в n-ом году; r" – норма дисконта (процентная ставка); И – инвестиции. Величина чистой дисконтной стоимости должна быть больше нуля: Ч Д С > 0, что означает превышение величины произведенных инвестиций приведенной прибылью. Следовательно, инвестиции целесообразны, если ожидаемые доходы от них будут превышать издержки, связанные с инвестициями.

Признаки кредитных отношений

Таким образом, кредитные отношения базируются на передаче мобилизованных денежных ресурсов в форме ссуд гражданам или любым хозяйственным субъектам, нуждающимся в денежных средствах. Под кредитованием понимается предоставление ссуды физическому или

юридическому лицу на определенный срок на условиях возвратности и платности за пользование ею. Поэтому основными характеристиками кредитных отношений являются срочность, возвратность, платность и гарантированность.

Срочность. Она определяется тем, что любоq кредитный организации (кредитор) предоставляет в ссуду денежный капитал на строго согласованный срок, по истечении которого заемщик обязуется возвратить полученную ссуду. В случае невозвращения ссуды в срок кредитор прибегает к штрафным санкциям за просрочку платежа либо взыскивает с заемщика деньги через суд.

Возвратность. Она означает то, что деньги передаются хозяйственному субъекту во временное пользование, тогда как собственность на переданный денежный капитал сохраняется за кредитором. По истечении срока предоставления кредита взятая сумма денег должна быть возвращена кредитору.

Платность. Кредитные учреждения с целью стимулирования хранения денег в форме вкладов (депозитов) выплачивают их собственникам проценты. Поэтому процент, как уже отмечалось, это плата заемщика кредита за пользование ссуженными деньгами, или доход кредитора. Полученные денежные средства в форме депозитов банки в свою очередь выдают нуждающимся хозяйственным субъектам в форме ссуд под определенный процент. Ясно, что взимаемые процентные ставки за предоставляемые кредиты должны быть несколько выше процентных ставок, устанавливаемых банком для вкладчиков денежных средств.

Гарантированность. Гарантия обеспечения возврата предоставленных в кредит денег осуществляется двумя путями: проверкой кредитоспособности заемщика и подстраховкой с помощью залога. С целью защитить деньги от потерь кредитор проводит специальный анализ экономического положения заемщика на предмет его кредитоспособности. Как известно,

кредитоспособность - наличие у заемщика возможности и готовности своевременно выполнить свои обязательства по кредитному соглашению, т.е. возместить ссуду и выплатить проценты по ней.

Способ подстраховки заключается в требовании предоставления в распоряжение кредитора залога, который является собственностью заемщика, но может быть изъят у него кредитором, присвоен или продан с целью покрытия задолженности заемщика, если последний не выполнит своих обязательств по кредитному договору. Необходима гарантия и для вкладчиков. Наивысшей гарантией явилось бы хранение в банке всех денежных вкладов в форме банковского резерва, что неэффективно и антирыночно, или гарантия государства.